宁夏石嘴山市医保中心两名官员勾结他人，以银行承兑汇票贴现的方式挪用医保金3200多万元

　　经审计署发现线索，一起多人内外勾结挪用医保资金3200多万元的大案被宁夏检察机关查处。

　　2008年2月，宁夏回族自治区吴忠市中级法院对石嘴山市医保资金被挪用一案进行公开宣判，石嘴山市医保中心原主任徐福新、石嘴山市医保中心财务科原科长李斌、原石嘴山瑞祥达房地产开发公司董事长徐福宁因挪用公款等犯罪被判处无期徒刑。

　　案发 审计揭开挪用医保金的“黑盖”

　　2006年9月9日，审计署在审计宁夏回族自治区石嘴山市医疗保险事务管理中心医保资金使用情况时，发现该中心资金使用存在问题。审计人员到医保中心调取有关账目时，该中心财务科科长李斌在提供了财务账册后不知去向。审计人员在随后的查账过程中发现，医保中心有3张承兑汇票(金额为605万元)没有入账，且去向不明。这引起了审计署和宁夏回族自治区党委的高度重视。于是，宁夏回族自治区检察院、公安厅、审计厅组成专门调查组调查其中的问题，并由自治区检察院具体负责立案侦查此案。

　　检察机关经过初步调查，发现该中心主任徐福新等人有职务犯罪嫌疑，但此时徐福新等人已相继潜逃。在公安机关的配合支持下，没过多久，检察机关就将李斌、徐福新等人抓捕归案。

　　随着侦查工作的深入，该案犯罪事实逐渐浮出水面。2006年9月13日，审计署向检察机关移送7笔未入账的承兑汇票，金额为2165万元。随后，审计部门又向检察机关移送未入账的承兑汇票14笔。后经调查，在这总金额为3383万元的21笔承兑汇票中，只有两笔共150万元与本案无关，其余的19笔3233万元全被李斌、徐福新及其弟——原石嘴山瑞祥达房地产开发公司董事长徐福宁等人截留贴现。

　　2007年4月，案件侦查终结，宁夏回族自治区检察院指定由吴忠市检察院审查起诉。同年12月，李斌、徐福新、徐福宁等人挪用医保金案，由吴忠市检察院提起公诉。2008年2月，吴忠市中级法院对此案作出一审判决：以挪用公款罪判处李斌无期徒刑；以挪用公款罪、受贿罪判处徐福新无期徒刑；以挪用公款罪、非法拘禁罪(涉及其他案件)判处徐福宁无期徒刑；其他涉案人员也分别被判处有期徒刑。

　　调查 面值3233万元的19张汇票不见踪影

　　2004年春的一天，徐福宁在与时任石嘴山市医保中心征缴科科长的李斌闲聊时得知，市医保中心有其他单位以银行承兑汇票的形式缴纳的医保金。说者无心，听者有意。当时徐福宁并不知道承兑汇票是怎么一回事，后来他特意找人咨询银行承兑汇票的事。

　　徐福宁了解到，李斌拿回来的银行承兑汇票要做账，做完账以后再把银行承兑汇票放到银行，等待到期往回收钱。徐福宁想：“反正有个时间差，早放到银行和晚放到银行是一样的，我就利用这个时间差用银行承兑汇票为自己做点事。”

　　没过几天，徐福宁找到李斌，说：“我有一个很好的项目，只是缺点钱，可不可以从你们单位拿点钱出来，最多不过半年时间就可以还上。”李斌没有答应。后来，徐福宁又多次找到李斌，并许诺事后一定归还。李斌想到徐福宁与徐福新是兄弟关系，而且徐福新也曾多次表示让李斌等人关照徐福宁，就最终同意了徐福宁的提议。

　　2004年8月，李斌将宁夏煤业集团交来的用于支付医保资金的两张银行承兑汇票(共200万元)交给了徐福宁。拿到汇票后，徐福宁找到在中国人民银行银川中心支行工作的刘飞，让其帮助质押这两张承兑汇票。刘飞找到在中国农业银行银川广场支行工作的艾斌，商量质押银行承兑汇票的事。最终，艾斌将其中一张银行承兑汇票在宁夏某物业有限公司进行质押，得款84万元。艾斌将这笔款项交给徐福宁后，有近10天联系不上徐福宁，担心出问题，便将此事告诉了刘飞。刘飞找到徐福宁，提出以后的银行承兑汇票直接贴现，徐福宁表示同意。之后，刘飞与艾斌将另一张银行承兑汇票通过李某(另案处理)在银川某贸易有限公司贴现99万元。

　　见第一次给徐福宁质押的银行承兑汇票没有赎回，李斌有点担心，也意识到了这样做的风险。李斌多次在汇票承兑期限之前向徐福宁催要，徐福宁却说：“资金周转不过来，能不能再给些银行承兑汇票，把前两张银行承兑汇票换出来，这样赢取了时间，等有钱时，再把前面的汇票都还回来。”这时的李斌也很无奈，进退两难，一想也没有什么其他好办法了，只好继续按徐福宁说的办。

　　从2004年到2005年8月，李斌将其保管的宁夏煤业集团缴纳的面值3233万元的19张银行承兑汇票陆续交给徐福宁使用。在变现过程中，艾斌拿到好处费18万元，刘飞得到43万元，扣除各种中介费后，徐福宁实得款3000多万元。其间，徐福宁为表示感谢，送给刘飞一辆价值7.98万元的轿车。

　　汇票借出去了，可没见徐福宁还过钱，李斌与徐福新都预感到了潜在的风险。在2005年12月9日宁夏煤业集团一次性向市医保中心支付了8483万元医保款后，徐福新指使李斌用该款将账目做好。

　　随着案件的进展，办案检察官发现徐福新还有受贿问题、徐福宁还有非法拘禁问题。

　　追问 3000余万元贴现款去了哪里

　　李斌将19张银行承兑汇票私自拿出交给徐福宁，徐福宁通过银行贴现后，前后共获贴现款3000余万元。可当办案检察官问他到底拿了多少钱时，他却说记不清了。办案检察官通过扣押、冻结徐福宁等人及相关人员名下的现金、存款共计人民币242万元，查封、扣押各种车辆、房产共价值2828万多元。

　　那么，徐福宁将这么一大笔贴现款干了什么用呢？证据证实，徐福宁将赃款用于房地产公司、煤矿、夜总会等投资经营，直至案发未能退还。仅据徐福宁交代：“煤矿投了300万元，房地产公司有1000万元，大富豪夜总会有200多万元。此外，房地产公司买了7辆车。”

　　除此之外，徐福宁个人挥霍渠道也是五花八门。他经常出入各种豪华高档酒店吃喝玩乐，出手阔绰，俨然一副大款派头。

　　2004年8月至2006年9月间，徐福宁先后四次带着亲朋20余人到香港、澳门旅游，花费20多万元。

　　2004年底，徐福宁为其一下属料理后事花去10万元。

　　2005年，徐福宁带着70万元去香港、澳门玩了几天，返回深圳买了一辆20多万元的越野车，送给了他的情人。

　　在徐福宁投资的企业和购买的车辆中，大部分都不用他个人的名字。对此，他对办案检察官解释说：“就是心理作用，用别人的名字我心里舒服一些，用自己的名字，我就不愿面对这件事。”办案人员调查发现，徐福宁曾购买各种轿车15辆。

　　反思 社保金为何能轻易被拿走

　　3233万元医保金是职工们的救命钱，其重要性可想而知，而从此案引发的这笔资金“蒸发”的前后过程看，有许多教训值得总结和吸取。是什么原因导致这一结果发生呢？参与办理此案的检察官向记者分析了四点原因：

　　——仅仅因亲情血缘关系，主要管理者就将法律法规和管理职责抛到了九霄云外。

　　2005年4月底，李斌将给徐福宁银行承兑汇票的事告诉了徐福新，在得知李斌与弟弟徐福宁贴现汇票的事后，徐福新吓得出了一身冷汗。自知闯了祸的徐福宁哭着跪在徐福新面前说：“我的生意做得不错，经营都挺好的，只要再给我点时间，钱就能拿回来。”看着弟弟的哀求，徐福新心软了。

　　“我不想让弟弟去坐牢，我告诉过李斌，让他拟一份投资协议，意思是将给徐福宁的银行承兑汇票变成投资，再签一个还款计划。”徐福新在知道银行承兑汇票出事的一两个月后，向李斌作了这番吩咐。为了让徐福宁把生意做大，尽快把钱还上，徐福新想了许多办法，并特意了解《票据法》中有关银行承兑汇票的一些规定。在得知李斌想去自首时，徐福新极力阻止，并让他做假账进行遮掩。

　　为了掩盖徐福宁从石嘴山市医保中心拿走3233多万元医保金用于个人投资，致使医保中心挂账太大的事实，2005年底，徐福新多次到宁夏煤业集团协商缴付医保金的问题，以欠账太多急需平账为由多次催款。款到后，徐福新又要李斌用宁煤交付的8483万元医保款中的3450万元用来给徐福宁的银行承兑汇票冲平。

　　——对医保中心的银行承兑汇票管理缺乏必要的内部和外部监督机制。

　　自2002年起，宁夏煤业集团就以银行承兑汇票的方式给石嘴山市心支付医保款，这些银行承兑汇票基本都是由医保中心专人领取，以交接单方式交财务科科长李斌保管、做账。至于李斌保管银行承兑汇票的情况，除了徐福新过问外，从没有单位和个人询过这些汇票的管理运行情况。从2004年8月李斌拿出第一张银行承兑汇票给徐福宁起，在整整一年的时间里，他陆续从单位明目张胆地拿走了19张汇票。如果单位稍有检查或留意，他也不会次次得逞。可事实却是，竟然没有一个相关监管单位和个人发现，相关监管单位的职责落实到哪里去了？

　　——财务报表监督乏力。

　　李斌拿出了3000多万元银行承兑汇票，均在单位财务的暂付款明细账中挂账，到了2005年12月30日，宁夏煤业集团一次性向石嘴山市医保中心支付了8483余万元的医保款，李斌即按徐福新之意，将其中3450万元用来冲平给徐福宁的银行承兑汇票，剩余的5000多万元做了一张汇总凭证，按比例在总账中做了收入，依据虚假的总账做了2005年度财务报表上报自治区社保局。这样一份虚假财务报表，为何一直到9个月后的审查署审计中才暴露出来？财务报表的真假又由谁来甄别？

　　——利益趋动，相互勾结，各取所需。

　　徐福宁手里有了银行承兑汇票，物色了多名一起“合作”的朋友。经人介绍，徐福宁首先认识了在银行工作的刘飞，提出只要刘飞帮忙质押了银行承兑汇票，就会得到好处。刘飞随后将他的朋友艾斌介绍给了徐福宁，艾斌对此又有高见，认为质押还得麻烦找人，贴现好办，当然也提出了好处费。接触几次，几个人都觉得互相比较可信，“业务”就这样一笔一笔地搞了起来。

　　徐福宁认为只要李斌能拿出银行承兑汇票，其他事就好办了。而李斌也不是白给徐福宁效力的，他认为有徐福新遮掩着，而且赚了钱后再把钱还回去，大家照旧相安无事，而且自己也有利可图。

　　记者了解到，在李斌拿出的19张银行承兑汇票中，除了最后一张500万元的银行承兑汇票是直接找人贴现外，其余18张面值2700多万元的银行承兑汇票在贴现过程中，银行及各中介人获利61万多元，其中艾斌得18万元、刘飞得43万元。

　　对策 尽快完善社保基金监管机制

　　针对此案暴露出的问题，办案检察官认为，医保中心作为一个应运而生的部门，应尽快建立和完善社保基金监管机制，通过采取各种措施，加强对基金实施全面、动态、实时的监管，防范化解基金管理风险，确保社保基金的安全完整，加强基金的监管。监管的主要方式可以采取措施完善社保经办机构内部管理制度，全面实现基金征缴、支付、运行过程的科学化、规范化、制度化管理。成立专门的基金监管小组，落实专人责任，实行事前、事中、事后实时监管。实行行政管理、经办机构、监督部门检查相结合，对基金进行经常性的监督。特别是劳动保障、财政、审计等部门和社保经办机构，按照各自的职责，协同配合，形成行政监管、专业监管、内部监管和社会监管四位一体的监管机制，对基金的运行实现全过程的监管，提高基金管理的透明度，定期向社会公布基金征缴、支付、管理和运行情况，接受社会监督。

　　同时，检察官建议，要充分发挥计算机信息网络的管理作用，利用计算机网络进行监管，防止通过手工报表作假。加强社保经办机构内部稽核部门建设，通过内部审计，对支付对象、支付项目进行经常性的审计稽核，堵塞基金在征缴、支付、管理过程中的违纪违法问题。(薛正俭）