美国证券交易委员会因监管失察未能及时拆穿金融巨骗伯纳德·麦道夫所设“庞氏骗局”饱受外界批评。证交会总监察长戴维·科茨今年年初着手对此展开调查，于30日公布一批相关档案资料。

　　其中一份问讯记录显示，麦道夫接受科茨问话时对证交会未能识破自己纰漏百出的骗局表示“惊讶”。

　　两次险完蛋

　　科茨10月30日公布的这批资料包括访谈录、信件、邮件、电话记录和其他档案，总共长达6157页，主要涉及证交会先前对麦道夫的调查。

　　科茨上月公布的一份报告显示，证交会自1992年以来多次收到“可信而详细”的投诉，但从未彻底调查麦道夫的交易行为，错失揭穿麦道夫骗局的良机。

　　新近公布的资料披露，麦道夫今年6月在纽约一所管教中心接受科茨问讯时说，证交会“太相信”自己，以致“从未想过这是一场‘庞氏骗局’”。

　　麦道夫回忆说，曾有两次，他一度怀疑自己要完蛋了，身败名裂只是时间问题。

　　第一次是在2004年，证交所上门调查。一旦调查人员核查票据交换所账务，骗局就可能被揭穿，但令他惊讶的是，调查人员并未要求查账。麦道夫有些得意地说，可能是调查人员受他在华尔街地位所慑，不敢怀疑自己。

　　证交会2006年再查麦道夫，取得他的账户号码。麦道夫说，他当时坚信自己“完蛋了”，没想到证交会再次搁浅调查，“我幸运逃脱了”。

　　麦道夫坦言，尽管证交会多次调查无果，但每次调查人员出现他都“忧心忡忡”，“我生活在噩梦中，我希望他们6年前就逮捕我”。

　　高层忙撇清

　　麦道夫在问讯中说，他与证交会多名高层关系亲密，私交甚好。这些高层纷纷站出来否认，以撇清关系。

　　麦道夫称证交会现任主席玛丽·夏皮罗是自己“亲密友人”，说她可能为结交自己感到后悔。科茨10月30日发表声明澄清说，没有证据表明两人关系密切。夏皮罗此前曾任金融监管局局长。

　　麦道夫说，证交会委员艾利斯·沃特尔也是他的“熟人”，沃特尔和证交会前主席威廉姆·唐纳森存在“竞争关系”，虽然两人“互相尊重”。

　　沃特尔尚未回应这一说法。

　　麦道夫还说，他曾和证交会前主席阿瑟·莱维特共进午餐，莱维特在出任主席前就和他相识。

　　莱维特10月30日告诉路透社记者，他确实认识麦道夫，但不记得在就任证交会主席期间和后者一起吃过饭。

　　麦道夫现年71岁，曾任纳斯达克股票市场公司董事会主席，诈骗行为于去年12月曝光，涉案总额达650亿美元。他今年3月向法庭认罪，被判处150年监禁。

　　会计要认罪

　　美国检方10月30日说，常年为麦道夫公司提供会计审计服务的会计师戴维·弗里赫林将于11月2日认罪，配合检方调查并就本案与检方合作。

　　弗里赫林1991年开始担任麦道夫的主要会计师。截至去年12月麦道夫的“庞氏骗局”曝光时，弗里赫林位于纽约市北郊的会计事务所只有3名员工。这与麦道夫数十亿甚至上百亿美元的庞大业务形成强烈反差，先前一度遭人怀疑。

　　美国检方10月30日在纽约曼哈顿联邦法庭上公布一份信件说，弗里赫林预计将于下月2日承认证券诈骗、投资顾问诈骗、伪造文件和逃税罪名。

　　麦道夫金融诈骗案中，只有麦道夫、弗里赫林和前首席财务官弗兰克·迪帕斯卡利3人受到指控。后者今年8月向联邦法院认罪，承认共谋诈骗、证券欺诈、洗钱、作伪证和逃税等10项罪名。( 王宏彬 )